Не смотря на то, что открытие счетов в швейцарских и лихтенштейнский банках становится все сложнее и сложнее, привлекательность этих банковских юрисдикций не падает.
Для частного лица счет в швейцарском или лихтенштейнском банке – это престиж и гарантия сохранности средств. Надежность наших банков подтверждена многовековым опытом и поддерживается в настоящее время местными финрегуляторами.
Для компании счет в швейцарском или лихтенштейнском банке — это не только престижность и надежность, это реальная реализация принципа «свободы договора». Работа с различными валютами без каких-либо ограничений, отсутствие валютного контроля, кредитование, множественные финансовые инструменты – это далеко не полный перечень получаемых преимуществ. В настоящий момент, факт обслуживания операционной компании швейцарским банком является показателем ее надежности и добропорядочности, и в какой-то мере, даже репутационным активом, увеличивающим стоимость самой компании.
Сложность открытия счета в швейцарских и лихтенштейнских банках обусловлена мировой тенденцией транспарентности (прозрачности) и борьбой с отмыванием денежных средств.
К «грязным» деньгам международные конвенции отнесли не только деньги, полученные от продажи наркотиков, оружия, работорговли или направленные на финансирование террористических организаций, но и неналогообложенные деньги. Поэтому все банки обязаны проверять источник происхождения капитала. Проверка личности самого клиента и его капиталов является сутью проведения процедуры комплайнса (compliance).
В сегодняшней реальности каждый бизнесмен обязан иметь пакет документов, подтверждающий источник происхождения ранее заработанных средств и постоянно собирать документы, подтверждающие текущие доходы. Такой пакет документов будет нужен не только при открытии счета в банке, но при заключении крупных сделок, инвестировании и даже при покупке недвижимости.
Jost&Partners swiss law firm поможет Вам выбрать банк, который будет соответствовать Вашим целям и задачам, поможет сформировать пакет документов, подтверждающий источник происхождения Ваших доходов и сопроводит Вас на всех стадиях прохождения банковского комплайнса. Наши специалисты смогут представить Ваши интересы в любых банках по возникающим спорным вопросам и, в случае необходимости, подготовить письменные обоснованные юридические заключения.
Jost&Partners swiss law firm так же обеспечит Ваше сопровождение и в дальнейшем, после открытия счета. Наши специалисты помогут Вам разобраться в условиях банковских договоров, осуществят контроль баланса счета и проведут анализ предложенных банком различных инвестиционных продуктов.
Jost&Partners swiss law firm имеет доступ к различным базам данных по миру, в том числе и к тем, которыми пользуются банки при проверке клиентов и их доходов. Одной из наших услуг является «Комплайнс для себя». Результатом такой услуги является составление реальной картины: как Вас, Ваши доходы, связи и события прошлых лет увидит банк или возможный будущий партнер при проведении процедуры компалайнса.
Выбор банка
При выборе банка необходимо знать ряд особенностей, которые помогут в будущем избежать недоразумений и проблем.
Банки в Швейцарии и Лихтенштейна можно условно разделить на несколько категорий:
- Инвестиционные банки. Это банки, которые специализируются на сохранении и приумножении Ваших капиталов. Инвестиционные банки негативно относятся к использованию клиентами счетов, для проведения расчетных операций обычной хозяйственной деятельности, такой как оплата поставок, каких либо услуг и прочего;
- Расчетные банки. Это банки, которые специализируются на проведении, именно, расчетных операций обычной хозяйственной деятельности клиента. Такие банки также представляют услуги инвестирования капиталов, но, как правило, они не имеют собственных специалистов по инвестиционным стратегиям и пользуются этими услугами на условиях аутсорсинга, что неудобно и малоэффективно для клиента.
- Инвестиционно-расчетные банки. Это банки, осуществляющие и инвестиционную деятельность, и предоставляющие услуги расчетных операций обычной хозяйственной деятельности клиента. На первый взгляд, такие банки «идеальны» для клиента. Но это только на первый взгляд. Так как такая «идеальность» стоит достаточно дорого для клиента-нерезидента. Позволяя пользоваться расчетными операциями в хозяйственной деятельности, инвестиционно-расчетные банки хотят видеть от клиентов-нерезидентов неснижаемые остатки на счетах, инвестирование в банковские продукты и минимальные обороты за год по счету.
Инвестиционные банки, в свою очередь, также можно разделить на несколько категорий.
- Инвестиционные банки, которые предпочитают в качестве основной своей стратегии очень консервативный подход инвестирования. В таких банках клиент много не зарабатывает, а в некоторых банках, вообще, не зарабатывает, но может быть спокойным в вопросах сохранности его денежных средств, так как все возможные риски диверсифицированы по максимуму. Такие банки используются для, так называемых, «пенсионных накоплений».
- Инвестиционные банки, которые предпочитают в качестве основной стратегии умеренно консервативный подход. Такие банки интересны для очень осторожных клиентов, которые желают, чтобы их деньги «работали» и приносили минимальный доход. Риски в таких банках достаточно диверсифицированы, но если рассматривать доходность инвестпорфолио, то она остается невысокой.
- Активные инвестиционные банки. Это банки, имеющие хороший штат инвестиционных стратегов, активно работающие с различными инвестиционными продуктами, часто изменяющие состав инвестпортфолио клиентов и дающие достаточно высокую для клиента доходность. Но в то же время необходимо отметить, что у таких банков встречаются отдельные убыточные операции, которые могут отражаться на доходности всего портфеля в целом.
Поэтому всегда стоит вопрос, какой банк будет более комфортен для клиента с учетом его потребностей и планов.
Инвестиционные банки имеют три модели сотрудничества с клиентами:
- Доверительное управление. Клиент предоставляет свои денежные средства банку, и банк самостоятельно, без учета мнения клиента, формирует и в дальнейшем изменяет инвестпортфолио. На этапе первичного формирования инвестпортофолио банк уточняет у клиента его предпочтения, но это скорее этический жест, а не действия, оговоренные договорными отношениями.
- Консультационное управление. Банк предлагает клиенту варианты инвестирования и проводит операции только после получения одобрения клиентом таких операций.
- Клиент самостоятельно решает вопросы инвестирования собственных капиталов, а банк исполняет поручения клиентов.
Принимая решение об открытии счета в швейцарском или лихтенштейнском банке, Вы должны четко определиться, что вы ожидаете от банка и как вы видите свое сотрудничество с банком.
Клиент для банка — это бизнес, способ получения дохода. Банк для клиента – это инструмент его деятельности и хранилище денег, обеспечивающие преумножение капиталов. Когда у клиента и банка различные конечные цели — возникают проблемы. Часто встречаются случаи, когда клиент открывает счет в инвестиционном банке, но фактически ничего инвестировать не хочет — это прямой путь к конфликту: банк не дополучает свои доходы, так как основной доход инвестиционного банка это управление клиентским инвестпортфолио, а клиент не доволен, почему банк «заставляет» его инвестировать денежные средства в инвестиционные продукты, он же (клиент) оплачивает содержание счета. В случае, когда интересы клиента и банка совпадают, оба наслаждаются комфортным длительным и обоюдовыгодным сотрудничеством.
Комплайнс и подтверждение источников происхождения денежных средств
Одним из основных этапов открытия счета является получение одобрения клиента комплайнсом банка — отделом проверки соответствия клиента требованиям закона (compliance department). Это очень важный и трудоемкий объем работ. Специалисты Jost&Partners swiss law firm помогут Вам правильно подготовить информацию и документацию для подачи в отдел комплайнса банка. От решения этого отдела зависит, откроет ли Вам банк счет или нет. Множественные отказы отдела комплайнса различных банков существенно снижают Ваши шансы на открытие счета в швейцарском или лихтенштейнском банке.
Что проверяет комплайнс?
Комплайнс интересуют следующие вопросы:
- Личность бенефициара счета. В круг анализа попадают не только сам бенефициар, но и его близкие родственники, супруги и партнеры по совместному бизнесу. Проверяется образование, хозяйственная деятельность, политическая активность, конфликты с законом. Цель этого этапа – убедиться, что лицо, желающее открыть счет, является добропорядочным гражданином и действительно может быть реальным владельцем заявленных активов.
- Источник происхождения доходов бенефициара счета. Отдел комплайнса проверяет, действительно ли заявленные (или просто имеющиеся в собственности активы) приобретены за счет средств, полученных легальным путем. Что активы, имеющиеся в собственности близкого окружения бенефициара счета, являются результатом определенной хозяйственной деятельности, а не взятками или доходами, полученными иным преступным путем. Для комплайнса важно получить подтверждение, что имеющиеся активы у бенефициара счета известны фискальным органам, в стране, налоговым резидентом которой, является бенефициар счета. Ни банк, ни его служащие не являются контролерами уплаты налогов определенным лицом, в стране его налоговой резидентности.
- Планы по поступлению и использованию денежных средств в будущем. В момент подачи документов для открытия счета бенефициар счета декларирует, как этот счет будет использоваться в будущем. Это декларирование является определением клиентом его обычной деятельности. Примерами использования денежных средств могут быть такие операции, как формирование инвестпортфолио, покупка коммерческой недвижимости, оплата обучения детей, личные расходы, покупка корпоративных прав в определенном предприятии и т.д. Заявленные на этом этапе возможные операции будут внесены в профиль клиента, как его «обычная деятельность». Если в процессе сотрудничества с банком у Вас возникнет необходимость провести операцию, которая не относится к Вашей обычной деятельности, Вы должны быть готовы, что банк будет проводить комплайнс самой операции и пока эта процедура не будет завершена, вы не сможете распорядиться деньгами. При проверке операции, не типичной для профиля клиента, банк может запросить всю документацию, касающуюся сделки и подтверждающую ее реальность, а также данные о конечных бенефициарах лица-отправителя денежных средств, в случае если клиент является получателем, или лица-получателя денежных средств, если клиент является отправителем.
Зная правила, по которым работают банки, можно избежать многих неудобств.
Если банки, не являются контролерами уплаты налогов своими клиентами, то почему же они проводят такие проверки? В Швейцарии к уголовной ответственности за отмывание денежных средств можно привлечь не только человека, но и банк, как юридическое лицо. Это грозит банку не только репутационными рисками, но крупными денежными штрафами.
Банк и банковские служащие становятся автоматически соучастниками преступления вместе с клиентами, уличенных в отмывании денег.
Швейцарский финрегулятор FINMA дал определение понятию «отмывание денег«:
«Отмывание денег определяется как направление средств от незаконной деятельности в легальную экономику. Цикл отмывания денег можно разбить на 3 этапа:
- Размещение. На первом этапе доходы от преступной деятельности вводятся в законную финансовую систему. Например, денежные средства выплачиваются непосредственно на банковский счет, в последствии перечисляются на другие счета или снимаются наличными.
- Маскировка. Для отмывания денег могут осуществляться серии конвертаций валют или перераспределение средств по счетам. Для того чтобы скрыть источник денег, могут покупаться и продаваться инвестиционные инструменты и производится перечисления денег на другие банковские счета, особенно в странах с менее строгими правилами по борьбе с отмыванием денег. В качестве альтернативы эти деньги могут быть использованы для покупки товаров и услуг, чтобы придать сделке законный вид.
- Интеграция. Если «отмывание денег» произойдет успешно (преодолев первых два этапа), деньги направляются обратно в легальную экономику путем приобретения имущества, предметов роскоши и создания компаний.»
Задача отдела комплайнса банка — убедиться, что клиент делает все законно, и ни банк, ни его служащих не будут привлечены к ответственности за пособничество в отмывании денежных средств.